小规模代理记账每月要交什么票

小规模代理记账每月到底要交什么票？一次给您捋清楚

很多客户问我："我公司刚注册，小规模纳税人，每月到底要交给代账公司哪些票？"直接回答您：核心就三类——收入类发票（您开出去的）、成本费用类发票（您收进来的）、银行流水单据（对账单和回单）。这三样凑齐了，账才能做、税才能报。今天我就把"小规模代理记账每月要交什么票"这件事，按政策要点和高频问题给您一次讲透，看完您就知道每月该往代账公司递什么、什么时候递、递错了会有什么麻烦。

先给您交个底：加喜财税做企业服务这些年，见过太多老板因为"票没交对、票没交齐"被税务系统预警的。小规模纳税人看着简单，增值税季度申报、企业所得税季度预缴、个税月度申报，哪一环少了票都转不动。您要是把票当月清、当月交，代账会计做账顺手，您自己也省心。

收入类发票：您开出去的每一张都要交

您公司对外开的发票，不管是增值税普通发票还是专用发票，也不管是纸质还是电子发票，每一张都要交给代账公司。这是做"主营业务收入"科目的原始凭证，少了它，账面收入和申报表对不上，税务系统一比对就冒红字。

小规模纳税人现在多数按季度申报增值税，但开票是逐月发生的。您这个月开了3张普票、1张专票，那就把这4张票的记账联（电子发票就下载PDF或OFD文件）全部打包发给会计。特别提醒：作废发票和红字发票也要交，作废的把全部联次留着，红字发票把红字信息表和负数发票一起给，会计要做冲减处理，您藏着一张不交，账就乱套了。我见过有老板觉得"作废了就不用管"，结果季度申报时销售额对不上，来回折腾补资料，耽误时间。

还有一种情况：您这个月压根没开票，是不是就不用交了？没开票也要申报"零"，代账公司需要您确认"本月无开票收入"，如果确实有未开票收入（比如收了钱客户没要票），您得主动告诉会计，把收款凭证一并交过去。未开票收入也是收入，漏报就是少缴税，这个边界得拎清。

成本费用类发票：成本票是您的"减税弹药"

成本票说白了就是您公司花钱办事收到的发票——采购原材料、买办公用品、付房租、付水电、付物流费、付广告费、付咨询费，这些发票都是企业所得税前扣除的凭据。小规模纳税人虽然增值税上简单，但企业所得税是按利润算的，成本费用票越齐全，应纳税所得额越低，该省的税才省得下来。

很多老板容易漏的是"小钱票"：打车费、快递费、打印费、买几支笔的票，觉得金额小不值当交。讲真，积少成多，一年下来也是几千上万的成本。更关键的是，这些票对应着真实的经营支出，交了账才真实。您不交，账上利润虚高，汇算清缴时多缴税，吃亏的是自己。反过来，千万不要去买"成本票"充数，没有真实业务支撑的发票，轻则纳税调整补税加滞纳金，重则涉及虚开，这个红线碰不得。

交票的时候注意几个细节：发票抬头必须是公司全称和税号，抬头开错了不能税前扣除；发票内容要和业务对得上，买钢材开成"办公用品"这种票，税务一看就有问题；差旅费、餐饮费、福利费还有扣除比例限制，会计做汇算清缴时要按《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例做纳税调整，您交票时最好注明用途，方便会计归集。加喜财税一般建议客户按"收入票、成本票、费用票、银行单据"四个文件夹分类，每月固定时间打包发过来，清晰又不容易漏。

银行单据：对账单和回单一张不能少

银行对账单和回单是账实相符的"底稿"。您公司公户这个月进了几笔钱、出了几笔钱、手续费扣了多少、有没有利息收入，全在对账单上。会计要用它和您交的发票逐笔勾对：收到的钱对应哪张收入票，付出去的钱对应哪张成本费用票。对不上的部分，就是需要您补充说明的地方。

实操中常见的问题是：老板用个人卡收付款。小规模企业尤其多，觉得"反正金额不大"。这里得说清楚，公司经营收支应走公户，个人卡收款不入账，轻则账务不完整、汇算清缴时被纳税调整，重则被认定为隐匿收入。确有特殊情况的，把个人卡相关的流水和说明一并交给会计，让会计判断怎么合规处理，别自己藏着。

银行手续费的回单、利息收入的回单，金额虽小但都要交。会计做账时这些是"财务费用"和"利息收入"的凭据，缺了账就不平。每月初把上月对账单打印出来（或从网银导出PDF），连同回单一起交给代账公司，这是最省事的做法。截至2026年，上海地区企业基本都开通了电子税务局和银税互动，对账单电子化程度很高，导出方便得很。

工资与社保单据：个税申报的根基

公司只要有人（包括老板自己），每月就要做个税申报。您需要交给代账公司的是：工资表（含员工姓名、身份证号、应发实发金额）、社保公积金缴纳凭证。代账会计据此在自然人电子税务局做个人所得税扣缴申报，这是月度必须完成的动作，申报期限一般是次月15日前，遇节假日顺延。

这里头有个高频误区：老板觉得自己不领工资就不用报。实际上，只要公司在个税系统里做了人员登记，有登记就得申报，没发工资就报"零"，不能不管。还有老板把家人挂在公司发工资，没有真实劳动关系，这种操作在汇算清缴和日常风控中都有隐患，合法合规的做法是按真实用工来。

社保方面，上海地区社保缴费基数每年7月调整，代账公司要及时跟进基数变化，避免少缴漏缴。您每月把社保缴费凭证交给会计，账上"应付职工薪酬"和"管理费用—社保"才能对上。这一块政策口径各地有差异，上海的具体操作以人社部门和税务部门最新发布为准，本文所述截至2026年，办理时请以最新政策为准。

特殊票据与年度事项：别等汇算清缴才着急

除了每月的常规票，还有几类"时令票"要留意。房租发票一般按年或按季开，收到后及时交；银行借款利息单、固定资产采购发票（比如买了电脑、设备）金额大的要单独标注，会计做折旧处理；预付款、押金的收据也要交，会计挂"预付账款"或"其他应收款"，不能直接进成本。

到了年度汇算清缴（次年5月31日前），代账公司要把全年的票和账做一次总梳理，该做纳税调整的调整，该多退少补的按《企业所得税汇算清缴管理办法》操作。这时候您平时票交得齐不齐，直接决定汇算顺不顺。平时月月清，年底不抓瞎，这是加喜财税反复跟客户念叨的一句话。

说个真实的对比：同样两个小规模客户，一个每月5号前把票分类打包发过来，会计当月做账、季度申报一次过；另一个攒到季度末才翻箱倒柜找票，缺的缺、错的错，季度申报前三天疯狂补资料，有一次还因为一张成本票抬头开错，多缴了税又跑税务局更正。您说，这差距是不是从"每月交票"这件小事上拉开的？

常见问题

每月交票有固定截止时间吗？

没有法定截止日，但有个实操上的"黄金时间"：次月5日前。因为增值税小规模按季申报，季度结束后的申报期内（一般为季度终了后15日内）要完成申报，代账公司需要留出做账、核对、您确认的时间。您月初交票，会计中旬做账，申报期从容不迫；您拖到申报期前几天才交，会计加班不说，万一缺票还得来回补，容易赶不上期限。所以约定个固定日子，比如每月3号到5号，形成习惯最省心。

电子发票怎么交？要打印吗？

不用打印，下载原文件（PDF或OFD格式）发给代账公司就行。电子发票和纸质发票法律效力一样，会计用电子文件做账、归档即可。注意别只发截图，截图不能作为原始凭证。您可以在电子税务局"税务数字账户"里批量下载，也可以让开票方发到您邮箱再转发。每张电子发票的文件名最好带上开票日期和金额，方便会计识别。

没有发票的支出能不能入账？

能入账，但企业所得税前不一定能扣除。比如您付了笔款对方没开票，会计可以按付款凭证暂估入账，但汇算清缴时这笔支出要做纳税调增，除非您在汇算清缴结束前补到合规发票。这就是"成本票"的重要性。至于白条、收据，会计上可以作为内部凭证记录，但税务扣除上限制很多。具体每笔怎么处理，得看业务实质，建议交票时跟会计说明情况，别自己判断。

小规模纳税人月销售额10万以下免增值税，还要交票做账吗？

要。免税不等于免申报、免做账。根据现行政策，小规模纳税人月销售额10万元以下（含本数，按季30万元以下）免征增值税，但您仍要按期申报，账仍要按《代理记账管理办法》和会计制度规范记录。而且免的是增值税，企业所得税该算还是算，成本票该交还是交。别因为"免税"就把票扔一边，账断了后面整理起来费老劲。

找代账公司要什么资质？自己记和委托代账怎么选？

正规代账机构应持有代理记账许可证，这是财政部门颁发的资质，您签合同前可以要求对方出示。自己记账不是不行，但您得懂会计凭证、账簿、财务报表这一套，还要跟紧申报期限，一旦漏报逾期，罚款和信用影响都算公司的。委托代账每月花几百块，换来的是专业做账、按时申报、汇算清缴有人管。从成本和风险对比看，小微企业委托有资质的代账机构，通常比老板自己硬扛更划算。加喜财税持有代理记账许可证，客户每月交票后由专人做账、复核，申报节点有提醒，这也是很多客户选我们的原因。

说到底，"小规模代理记账每月要交什么票"这个问题，答案就是收入票、成本费用票、银行单据、工资社保单据四大类，外加特殊事项的时令票。核心原则八个字：当月票、当月清。票交得齐、交得及时，账就清、税就稳、汇算清缴就顺。政策口径截至2026年，上海地区具体操作以税务、人社部门最新发布为准。您要是对自己公司该交哪些票拿不准，欢迎联系加喜财税咨询，电话400-018-2628，我们帮您把交票清单按您的业务类型理一遍。

本文仅供参考，政策性条款具有一定时效性，具体办理本文所述业务请咨询专业人士。